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CDP集团薪酬税务资深专家解答：2023年开始个人养老金买不买？看完必懂！
2022年11月25日，人力资源社会保障部会同财政部、国家税务总局，发布了《关于公布个人养老金先行城市(地区)的通知》，公布了36个先行城市名单，宣告着个人养老金制度正式开始实施。
消息一出就引发了大家激烈的讨论，那个人养老金到底要不要买?我们要先了解一下个人养老金出台的背景，结合自己的实际情况再决定是否要买。
具体如何?一起看看薪酬税务资深专家徐国元老师的解析和建议吧~
为了帮助广大HR们及时了解政策更新便于开展新一年的工作，CDP集团举办了【2023年HR们必须关注的四项政策变化】的主题直播，由薪酬税务资深专家徐国元对相关问题进行了深度解析。
个人养老金到底是什么?
政府政策支持
个税递延纳税优惠政策支持
明确准入门槛，政府监管运营，有明确的退出机制，投资产品的质量和收益相对更加有保障
个人自愿参加
个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担
个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者
市场化运营
投资选择范围：首批包含14家券商、16家商业银行、7家独立基金销售机构
产品包含范围：包含储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等
养老保险补充功能
参加人可按月、分次或者一次性领取个人养老金
领取条件：
I. 达到领取基本养老金年龄;
II. 完全丧失劳动能力;
III. 出国(境)定居;
IV. 国家规定的其他情形(如身故继承)。
知道个人养老金是什么之后，还需要了解养老金运作方式，才能帮助我们判断到底需不需要买它。
个人养老金运作方式
两个账户，四个平台，五个参与方
两个账户：个人养老金账户，用于信息登记管理;个人养老金资金账户，用于资金管理及产品购买
四个平台：个人养老金信息管理服务平台(12333 APP)、金融行业平台、商业银行平台、个税平台(个税APP)
五个参与方：参加人，人社、税务局、商业银行、金融机构
市场运营，自负盈亏
个人养老金由个人自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品
个人养老金投资基金业务具有自愿参加、自主选择、自担风险的业务属性, 由参加人自主选择购买符合规定的公募基金(“个人养老金基金”)
商业银行为个税扣缴义务人
商业银行有关分支机构应及时对在该行开立个人养老金资金账户纳税人的纳税情况进行全员全额明细申报，保证信息真实准确
个人养老金个税计算案例
计算场景：社保公积金个人部分扣款比例合计17.5%，最高缴纳基数34188元;月度专项附加扣除1000元;预计还有30年退休，在不考虑调薪及政策调整等影响因素的条件下，假设购买或未购买个人养老金产品12000元/年，对应购买和未购买个人养老金产品前后需要缴纳的个税金额比对如下：
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